Ewidencja doliczeń (pola 33-36 w deklaracji VAT)

Ewidencja doliczeń służy do określania kwot ujętych na deklaracji VAT i w plikach JPK, które nie są ujęte w rejestrach VAT.

Pola 33-36 na części deklaracyjnej dotyczą odpowiednio:

* P_33 - wysokość podatku należnego od towarów objętych spisem z natury, o którym mowa w art. 14 ust. 5 ustawy

* P_34 - wysokość zwrotu odliczonej lub zwróconej kwoty wydanej na zakup kas rejestrujących, o którym mowa w art. 111 ust. 6 ustawy

* P_35 - wysokość podatku należnego od wewnątrzwspólnotowego nabycia środków transportu, wykazana w wysokości podatku należnego z tytułu określonego w P_24, podlegająca wpłacie w terminie, o którym mowa w art. 103 ust. 3, w związku z ust. 4 ustawy

* P_36 - wysokość podatku od wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów, o których mowa w art. 103 ust. 5aa ustawy, podlegająca wpłacie w terminach, o których mowa w art. 103 ust. 5a i 5b ustawy

Wprowadzenie dokumentu, którego kwota powinna być wykazana odpowiednio w jednym z wyżej wymienionych pól, odbywa się poprzez przejście na zakładkę Przegląd>Ewidencja VAT-dodatki. W tym oknie z prawej strony należy użyć funkcji Nowy i odpowiednio uzupełnić pola:

* Dokument

* Data

* Wersja VAT-7

* Pole VAT-7

* Wartość

Istotne w tym przypadku jest Pole VAT-7. To w nim wskazujemy, w której pozycji na części deklaracyjnej JPK powinna zostać wykazana kwota doliczenia. Po uzupełnieniu klikamy z prawej strony Zapisz.

Tak wprowadzony dokument będzie prawidłowo wykazany w wysyłanym do urzędu pliku JPK.

Uwaga! Jest to jedyna prawidłowa opcja wprowadzania tego typu dokumentów. Nie należy uzupełniać kwot w tych polach ręcznie na deklaracji, ponieważ będzie to skutkować niezgodnością między częścią ewidencyjną i deklaracyjną pliku JPK!