27-04-2023
Ewidencja doliczeń (pola 33-36 w deklaracji VAT)
Ewidencja doliczeń służy do określania kwot ujętych na deklaracji VAT i w plikach JPK, które nie są ujęte w rejestrach VAT. Pola 33-36 na części deklaracyjnej dotyczą odpowiednio:
* P_33 - wysokość podatku należnego od towarów objętych spisem z natury, o którym mowa w art. 14 ust. 5 ustawy
* P_34 - wysokość zwrotu odliczonej lub zwróconej kwoty wydanej na zakup kas rejestrujących, o którym mowa w art. 111 ust. 6 ustawy
* P_35 - wysokość podatku należnego od wewnątrzwspólnotowego nabycia środków transportu, wykazana w wysokości podatku należnego z tytułu określonego w P_24, podlegająca wpłacie w terminie, o którym mowa w art. 103 ust. 3, w związku z ust. 4 ustawy
* P_36 - wysokość podatku od wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów, o których mowa w art. 103 ust. 5aa ustawy, podlegająca wpłacie w terminach, o których mowa w art. 103 ust. 5a i 5b ustawy
Wprowadzenie dokumentu, którego kwota powinna być wykazana odpowiednio w jednym z wyżej wymienionych pól, w programach z serii DGCS System obywa się poprzez przejście na zakładkę Rejestry VAT>Rejestr VAT sprzedaży. W tym oknie znajduje się część przeznaczona Ewidencji doliczeń
W celu dodania wpisu należy kliknąć opcję Dodaj. Następnie zostanie wyświetlone poniższe okno:
Wskazane pola należy uzupełnić odpowiednio. Pole w VAT-7 zawiera rozwijalną listę, z której wskazać należy odpowiednie pole doliczenia. Po uzupełnieniu klikamy OK.
Tak wprowadzony dokument będzie prawidłowo wykazany w wysyłanym do urzędu pliku JPK.
Uwaga! Jest to jedyna prawidłowa opcja wprowadzania tego typu dokumentów. Nie należy uzupełniać kwot w tych polach ręcznie na deklaracji, ponieważ będzie to skutkować niezgodnością między częścią ewidencyjną i deklaracyjną pliku JPK!
