Ewidencja odliczeń (pola 44-45 w deklaracji VAT)

Ewidencja odliczeń służy do określania kwot ujętych na deklaracji VAT i w plikach JPK, które nie są ujęte w rejestrach VAT.

Pola 44-45 na części deklaracyjnej dotyczą odpowiednio:

* P_44 - wysokość podatku naliczonego z tytułu korekty podatku naliczonego od nabycia towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych

* P_45 - Wysokość podatku naliczonego z tytułu korekty podatku naliczonego od nabycia pozostałych towarów i usług

Wprowadzenie dokumentu, którego kwota powinna być wykazana odpowiednio w jednym z wyżej wymienionych pól, odbywa się poprzez przejście na zakładkę Przegląd>Ewidencja VAT-dodatki. W tym oknie z prawej strony należy użyć funkcji Nowy i odpowiednio uzupełnić pola:

* Dokument

* Data

* Wersja VAT-7

* Pole VAT-7

* Wartość

Istotne w tym przypadku jest Pole VAT-7. To w nim wskazujemy, w której pozycji na części deklaracyjnej JPK powinna zostać wykazana kwota odliczenia. Po uzupełnieniu klikamy z prawej strony Zapisz.

Tak wprowadzony dokument będzie prawidłowo wykazany w wysyłanym do urzędu pliku JPK.

Uwaga! Jest to jedyna prawidłowa opcja wprowadzania tego typu dokumentów. Nie należy uzupełnić kwot w tych polach ręcznie na deklaracji, ponieważ będzie to skutkować niezgodnością między częścią ewidencyjną i deklaracyjną pliku JPK!