Jeżeli występuje nadwyżka podatku vat można ją przenieść na następny miesiąc lub można ubiegać się o zwrot.
W celu uzyskania zwrotu podatku vat należy prawidłowo wypełnić część deklaracyjną pliku JPK.
W programie Księga Przychodów i Rozchodów lub Księga Handlowa z serii DGCS System należy wejść w Rozliczenie z US>Deklaracje VAT 7 do JPK, wybrać przycisk Generuj
Pojawi się następujące okno z wyborem roku, rozliczenia miesięcznego lub kwartalnego oraz miesiąca
po kliknięciu na ok pojawi się okno z możliwośćią przeniesienia kwoty nadwyżki z poprzedniej deklaracji. Jeśli taka występuje zaznaczamy deklarację i klikamy ok, jeśli nie występuje kwota nadwyżki można wybrać Anuluj.
Jeżeli jest uzupełniona pozycja P53 i chcemy ubiegać się o jej zwrot należy:
- w pozycji P_54 zaznaczyć haczyk w małym kwadraciu wtedy pole jest aktywne i można uzupełnić kwotę do zwrotu
- określić termin zwrotu zaznaczając kropkę w jednym z pól P_55-P_58, P_540, P_560
- kliknąć OK w celu kontynuacji wysyłki
Zadeklarowana kwota zwrotu podatku vat może być również przeznaczona na poczet przyszłych zobowiązań podatkowych: takich jak VAT, PIT czy CIT.
W takiej sytuacji część deklaracyjna powinna mieć uzupełnione następujące pozycje
- w pozycji P_54 zaznaczyć haczyk w małym kwadraciu wtedy pole jest aktywne i można uzupełnić kwotę do zwrotu
- określić termin zwrotu zaznaczając kropkę w jednym z pól P_55-P_58, P_540, P_560
- zaznaczyć haczyk przy polu P_59
- w polu P_60 uzupełnić kwotę jaka ma być przekazana na poczet przyszłych zobowiązań podatkowych
- w polu P_61 wprowadzić rodzaj przyszłego zobowiązania w formie tekstowej
- kliknąć OK w celu kontynuacji wysyłki