Jeżeli występuje nadwyżka podatku vat można ją przenieść na następny miesiąc lub można ubiegać się o zwrot.

W celu uzyskania zwrotu podatku vat należy prawidłowo wypełnić część deklaracyjną pliku JPK. W programie Księga Przychodów i Rozchodów Pro lub Pro plus należy wejść w Deklaracje>JPK określić rok, miesiąc oraz rodzaj deklaracji i wybrać przycisk Generuj deklarację (edycja)

W trybie edycji należy uzupełnić kwotę zwrotu chcemy się ubiegać

W pozycji P53 widać wysokość nadwyżki podatku naliczonego nad należnym, w związku z tym na części deklaracyjnej można uzupełnić kwotę zwrotu wg następującego schematu:

P54 - należy określić kwotę zwrotu

P55-P58, P540, P560 - wprowadzić wartość 1 przy odpowiednim terminie zwrotu

Zadeklarowana kwota zwrotu podatku vat może być również przeznaczona na poczet przyszłych zobowiązań podatkowych: takich jak VAT, PIT czy CIT.

W takiej sytuacji część deklaracyjna powinna mieć uzupełnione następujące pozycje

P54 - określić kwotę zwrotu

P55-P58, P540, P560 - wprowadzić wartość 1 przy odpowiednim terminie zwrotu

P59 - wprowadzić wartość 1 co jest równoznaczne ze złożeniem wniosku o zaliczenie zwrotu na poczet przyszłych zobowiązań podatkowych

P60 - określić kwotę zwrotu, która ma zostać zaliczona na przyszłe zobowiązania podatkowe

P61 -  wprowadzić tekstowo rodzaj przyszłego zobowiązania podatkowego

Po zweryfikowaniu wszystkich danych można wybrać Generuj i kontynuować wysyłkę.