Polski podatnik, który dokonał zakupu usług od zagranicznego podatnika lecz posiada siedzibę swojej firmy w Polsce zobowiązany jest do opodatkowania takiej transakcji w Polsce (zgodnie z art. 28b ustawy o VAT)
Import usług z art.28b należy wykazać zarówno po stronie podatku należnego jak i po stronie podatku naliczonego.
Księga Przychodów i Rozchodów Pro plus umożliwia zaksięgowanie takiej transakcji.
Należy wejść w Zapis dokumentu > Ewidencja zakupów.
Uzupełniamy dane dotyczące nr dowodu księgowego, kontrahenta, dat oraz zdarzenia gospodarczego.
W pozycji Rodzaj transakcji wybieramy Imp+art.28b -Import usług (art.28b)
Następnie należy uzupełnić kwotę Netto w polu Wartość (określić stawkę vat-u należnego) i zatwierdzić przyciskiem Enter.
Program automatycznie uzupełni kwotę podatku vat należny, kwotę netto i brutto do domyślnej stawki 'np' oraz uzupełni podatek vat naliczony do odliczenia i wybieramy Zachowaj zmiany.
Generując raport 'Rejestr Vat zakupu' czy też 'Zestawienie A' z okna Raporty>Wydruki transakcja jest widoczna po stronie sprzedaży jak i zakupu gdzie różnica między podatkiem należnym a naliczonym będzie równa 0.
Generując plik JPK V7M lub JPK V7K z okna Deklaracje>JPK transakcja również musi być widoczna po stronie sprzedaży (w polach 29, 30) jak i zakupu (w polach 42, 43) w części deklaracyjnej jak i w ewidencyjnej.
Część deklarcyjna:
Część ewidencyjna: