01-02-2019
Zakup usługi z zagranicy zazwyczaj określane jest jako Import usług.
W myśl art. 2 pkt 9 ustawy o VAT, import usług polega na świadczeniu usług, gdzie podatnikiem jest usługobiorca, o którym mowa w art. 17 ust.1 pkt 4. Usługodawcą natomiast jest podatnik nieposiadający siedziby działalności gospodarczej oraz stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej na terytorium kraju.
Księga przychodów i Rozchodów Pro plus spełnia wymagania, aby zaksięgować taki rodzaj transakcji.
Należy wejść w Zapis dokumentu > Ewidencja zakupów. Uzupełniamy dane dotyczące nr dowodu księgowego, kontrahenta, dat oraz zdarzenia gospodarczego. W pozycji Rodzaj transakcji wybieramy Imp-Import usług.
Automatycznie program podpowie stawkę 'np', kwotę netto zakupu należy wprowadzić w pole wartość i zatwierdzić przyciskiem enter, dodatkowo można uzupełnić pola dotyczące Nr faktury wewnętrznej oraz opis. Jeżeli VAT należny ma być w innej stawce niż 23%, można to zmienić wybierając z listy stawek vat w polu 'Stawka vat-u należnego' i zatwierdzić przyciskiem enter.
W sytuacji gdy vat naliczony powinien być w innej wartości niż vat należny można dokonać modyfikacji wprowadzając odpowiednią wartość vat-u naliczonego w pozycji Podatek Vat szczególny do odliczenia.
Po zapisaniu dokumentu można przejść do generowania deklaracji Vat 7 z okna Deklaracje > PIT, Vat.
Dane dotyczące transakcji import usług powinny pojawić się po stronie zakupu jak i sprzedaży deklaracji Vat 7 w pozycji 27 (netto) i 28 (vat należny),
oraz w pozycji 45 (netto) i 46 (vat naliczony).
UWAGA: W pliku JPK Import Usług będzie wykazany po stronie zakupu jak i sprzedaży.
