23-08-2023
Podatnik może skorygować podstawę opodatkowania jak i podatek należny z tytułu nie uregulowanych wierzytelności przez dłużnika po upływie 90 dni. Korekty podstawy opodatkowania oraz podatku należnego w ramach tzw. ulgi na złe długi, o których mowa w art. 89a ust 1 i 4 ustawy o VAT (zmniejszające jak i zwiększające) należy ewidencjonować pojedynczo.
Zmianą jaka nastąpiła od stycznia 2022 jest dodatkowe uzupełnienie Terminu płatności lub Daty zapłaty.
W celu skorygowania należnego podatku vat od niezapłaconych faktur sprzedaży należy wybrać Zapis dokumentów>Ewidencja sprzedaży
W wyświetlonym oknie należy:
* uzupełnić nr dowodu księgowego,
* wprowadzić odpowiednie daty,
* wybrać kontrahenta
* uzupełnić zdarzenie gospodarcze,
* w polu Rodzaj transakcji z rozwijalnej listy wybrać Sprzedaż Standard
* zaznaczyć opcję Art.89a/89b ust.1(-) i 4(+) ustawy. Pojawi się monit o uzupełnieniu Terminu Płatności.
* w odpowiedniej stawce Vat należy wprowadzić kwotę Netto (jeżeli korekta ma być zmniejszająca należy wprowadzić ze znakiem minus)
* przed zapisaniem należy przejść na zakładkę Płatności i uzupełnić termin
* Zapisać zmiany
Tak wprowadzony dokument powinien być widoczny w pliku JPK V7M w pozycjach od P_15 do P_20 (ze znakiem ujemnym) w zależności od stawki VAT oraz dodatkowo w polach P_68 i P_69
W części ewidencyjnej dodatkowo będzie widoczne pole KorektaPodstawy opodt 1 oraz termin płatności
W przypadku uregulowania zapłaty należy wykonać identyczną procedurę z tą różnicą, że zapłacona kwota jest dodatnia oraz należy uzupełnić Termin zapłaty.
Na zakładce Płatności należy uzupełnić Termin zapłaty
Tak wprowadzony dokument powinien być widoczny w pliku JPK V7M w pozycjach od P_15 do P_20 w zależności od stawki VAT
W części ewidencyjnej dodatkowo będzie widoczne pole KorektaPodstawy opodt 1 oraz termin zapłaty
