Na podstawie art.103 ust.3 i 4 ustawy o VAT, w przypadku wewnątrzwspólnotowego nabycia nowych środków transportu, które mają zostać zarejestrowane na terytorium Polski lub są użytkowane na terytorium Polski , podatnicy zobowiązani są do wpłacenia podatku VAT w terminie 14 dni od daty powstania obowiązku podatkowego na rachunek Urzędu Skarbowego.
Żeby zaksięgować taką transakcję w programach księgowych DGCS System należy w oknie głównym Księgi/Dziennika wybrać Przycisk +Wpis z Vat (F1)
- należy wybrać kontrahenta
- uzupełnić dane jak data i numer dokumentu, zdarzenie gospodarcze
- na zakładce VAT należy wybrać Zakup>Wewnątrzwspólnotowe nabycia>Zwykłe>pozostałe>Przysługuje prawo odliczenia
Program z automatu podpowie stawkę 0%, w której należy uzupełnić kwotę Netto, zatwierdzić Enterem
- Dodać wiersz
- Zapisać
* Żeby ułatwić sobie pracę przed księgowaniem można stworzyć wzorzec vat i wybrać go ze słownika wybierając opcję Szukaj wzorca co zautomatyzuje i przyspieszy wprowadzenie danych na zakładce VAT.
Dodatkowo kwota podatku powinna być widoczna w polu 35 deklaracji VAT dotyczącego podatku należnego od wewnątrzwspólnotowego nabycia środków transportu.
Żeby dodać taki zapis należy dodać wpis w oknie Rejestry Vat>Rejestr Vat sprzedaży.
W dolnej części ekranu znajduje się Ewidencja doliczeń. Przyciskiem dodaj należy wprowadzić wszystkie potrzebne dane takie jak:
- numer dokumentu
- data dokumentu
- wersja vat-7 (program zawsze podpowiada aktualną wersję)
- wybrać pole w Vat-7 (w tym przypadku jest to pole 35)
- uzupełnić kwotę vat-u
- wybrać ok
W celu wygenerowania pliku JPK V7M/JPK V7K należy wybrać Rozliczenie z US>Deklaracje VAT 7 do JPK.
Tak zaksięgowany dokument będzie widoczny w części deklaracyjnej w polach P_23 oraz P_24 po stronie sprzedaży jak i w polach P_42 oraz P_43 po stronie zakupu. Dodatkowo kwota Vat-u od środków transportu będzie wykazana w polu 35.
Dane te w części ewidencyjnej będą wyglądały analogicznie po stronie sprzedaży jak i zakupu.
Należy pamiętać, że taka transakcja jest również wykazywana na deklaracji VAT-UE w części D:
Zobacz również: