Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów stanowi przeniesienie prawa do rozporządzania towarem jak właściciel, w wyniku które towar jest wysyłany lub transportowany przez sprzedającego, nabywcę lub na ich rzecz między krajami państwa członkowskich (kraj wysyłki musi różnić się od kraju dostawy) w wykonaniu czynności opodatkowanych. Od 1 maja 2004r. Polscy podatnicy dokonujący dotychczas eksportu objęci zostali zasadami wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów. Program Księga Przychodów i Rozchodów PRO Plus umożliwia księgowanie transakcji WDT.

Księgowanie dokumentu WDT należy rozpocząć od przejścia na zakładkę Zapis dokumentu>Ewidencja sprzedaży. Po uruchomieniu zakładki należy uzupełnić pola dotyczące dat, kontrahenta oraz zdarzenia gospodarczego. W pozycji Rodzaj transakcji należy wskazać z listy WDT- wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów.

Wskazanie tego rodzaju transakcji spowoduje, że w tabeli Ewidencja VAT aktywna zostanie jedynie stawka 0 WDT i tu należy wprowadzić odpowiednią kwotę. Pozostałe stawki będą nieaktywne (wyszarzone).

Po odpowiednim uzupełnieniu danych należy zapisać dokument, klikając z prawej strony programu opcję Zapisz.

Tak wprowadzony dokument będzie wykazany w polu 21 w części deklaracyjnej pliku JPK V7M/V7K:

Dodatkowo tak wprowadzony dokument będzie wykazywany na deklaracji VAT-UE w części C

Zobacz również:

Jak wygenerować i wysłać plik JPK V7M/V7K

Jak wygenerować i wysłać deklarację VAT-UE