Kalendarz podatkowy 2025 – poznaj najważniejsze daty fiskalne

Kalendarz podatkowy 2025 r. to podstawowe narzędzie organizacyjne dla każdego podatnika – zarówno osób fizycznych, jak i przedsiębiorców. Odpowiednia znajomość terminów oraz ich przestrzeganie ma kluczowe znaczenie w zarządzaniu zobowiązaniami wobec fiskusa. W tym artykule znajdziesz wszystkie najważniejsze terminy podatkowe zebrane w tabelarycznym zestawieniu, a także omówienie zasadniczych zagadnień związanych z rozliczeniami podatkowymi.

Czym jest kalendarz podatkowy?

Kalendarz podatkowy to zestawienie obowiązków podatkowych przypisanych do konkretnych dat w danym roku podatkowym. Dzięki niemu podatnik może na bieżąco monitorować:

terminy składania deklaracji,
daty płatności zaliczek na podatek dochodowy,
zobowiązania z tytułu podatku VAT,
ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych,
obowiązki z tytułu akcyzy, PCC czy podatku od nieruchomości.

Zachowanie terminów ma szczególne znaczenie w 2025 r., ze względu na wzrastającą cyfryzację rozliczeń i kontrolę organów skarbowych nad spójnym raportowaniem fiskalnym.

Szukasz dobrego programu do faktur lub programu kadrowo płacowego, który pomoże pamiętać Ci o terminach? Sprawdź ofertę dGCS Biznesmen.

Kluczowe obowiązki podatkowe w 2025 r.

W ciągu roku każdy podatnik musi wykonać wiele czynności: od comiesięcznego lub kwartalnego rozliczania podatku VAT, przez zaliczki na podatek dochodowy, po składanie rocznych deklaracji oraz raportów. Poniżej prezentujemy szczegółowy kalendarz podatkowy 2025 w formie tabeli.

Kalendarz podatkowy 2025 – terminy obowiązków fiskalnych

Data	Rodzaj podatku / obowiązku	Opis obowiązku
8 stycznia	CIT, PCC	Zaliczka na CIT (dywidendy, odsetki), złożenie deklaracji PCC-2, PCC-4
11 stycznia	VAT, Intrastat	Składanie deklaracji Intrastat za grudzień 2024
20 stycznia	PIT, CIT, ryczałt	Zaliczki miesięczne/kwartalne/uproszczone, ryczałt za grudzień 2024
25 stycznia	VAT, akcyza	JPK_V7M/V7K, VAT-UE, deklaracja i płatność akcyzy
31 stycznia	Podatek od nieruchomości	Rata roczna dla osób prawnych i jednostek organizacyjnych bez osobowości prawnej
7 lutego	CIT, PCC	Zaliczka na CIT (dywidendy, odsetki), złożenie deklaracji PCC-2, PCC-4
12 lutego	VAT, Intrastat	Deklaracja Intrastat za styczeń
15 lutego	Podatek od nieruchomości	Rata podatku
20 lutego	PIT, CIT, ryczałt	Zaliczki, uproszczony PIT/CIT, ryczałt
26 lutego	VAT, akcyza	JPK_V7M, VAT-UE, deklaracja akcyzowa
7 marca	CIT, PCC	Zaliczka na CIT (dywidendy, odsetki), deklaracja PCC
11 marca	VAT, Intrastat	Deklaracja Intrastat za luty
15 marca	Podatek od nieruchomości	Rata podatku
20 marca	PIT, CIT, ryczałt	Zaliczki i ryczałt
25 marca	VAT, akcyza	Deklaracje JPK_V7M, VAT-UE, akcyzowa
31 marca	CIT, MDR, Transfer pricing	CIT-8, CBC-P, obowiązki MDR
8 kwietnia	CIT, PCC	Zaliczka CIT, deklaracja PCC
10 kwietnia	VAT, Intrastat	Deklaracja Intrastat za marzec
15 kwietnia	Podatek od nieruchomości	Rata podatku
22 kwietnia	PIT, CIT, ryczałt	Zaliczki (także kwartalne), ryczałt
25 kwietnia	VAT, akcyza	Deklaracje VAT, JPK_V7K, VAT-UE, akcyza
30 kwietnia	PIT, sprawozdania	Deklaracje PIT-28, PIT-36/37, raport warunków płatności
7 maja	CIT, PCC	Zaliczka CIT, deklaracja PCC
10 maja	VAT, Intrastat	Deklaracja Intrastat za kwiecień
15 maja	Podatek od nieruchomości	Rata podatku
20 maja	PIT, CIT, ryczałt	Zaliczki miesięczne i uproszczone, ryczałt
27 maja	VAT, akcyza	JPK_V7M, VAT-UE, deklaracja akcyzowa
7 czerwca	CIT, PCC	Zaliczka CIT, deklaracja PCC
10 czerwca	VAT, Intrastat	Deklaracja Intrastat za maj
15 czerwca	Podatek od nieruchomości	Rata podatku
20 czerwca	PIT, CIT, ryczałt	Zaliczki miesięczne i uproszczone, ryczałt
25 czerwca	VAT, akcyza	JPK_V7M, VAT-UE, deklaracja akcyzowa
8 lipca	CIT, PCC	Zaliczka CIT, deklaracja PCC
10 lipca	VAT, Intrastat	Deklaracja Intrastat za czerwiec
15 lipca	Podatek od nieruchomości	Rata podatku
20 lipca	PIT, CIT, ryczałt	Zaliczki miesięczne, kwartalne i uproszczone, ryczałt
25 lipca	VAT, akcyza	JPK_V7M, JPK_V7K, VAT-UE, deklaracja akcyzowa
7 sierpnia	CIT, PCC	Zaliczka CIT, deklaracja PCC
12 sierpnia	VAT, Intrastat	Deklaracja Intrastat za lipiec
16 sierpnia	Podatek od nieruchomości	Rata podatku
20 sierpnia	PIT, CIT, ryczałt	Zaliczki miesięczne i uproszczone, ryczałt
25 sierpnia	Akcyza	Deklaracja i płatność akcyzy
26 sierpnia	VAT	JPK_V7M, VAT-UE
9 września	CIT, PCC	Zaliczka CIT, deklaracja PCC
10 września	VAT, Intrastat	Deklaracja Intrastat za sierpień
16 września	Podatek od nieruchomości	Rata podatku
20 września	PIT, CIT, ryczałt	Zaliczki miesięczne i uproszczone, ryczałt
25 września	VAT, akcyza	JPK_V7M, VAT-UE, deklaracja akcyzowa
7 października	CIT, PCC	Zaliczka CIT, deklaracja PCC
10 października	VAT, Intrastat	Deklaracja Intrastat za wrzesień
15 października	Podatek od nieruchomości	Rata podatku
21 października	PIT, CIT, ryczałt	Zaliczki miesięczne, kwartalne i uproszczone, ryczałt
25 października	VAT, akcyza	JPK_V7M, JPK_V7K, VAT-UE, deklaracja akcyzowa
31 października	Transfer pricing	Dokumentacja cen transferowych
7 listopada	CIT, PCC	Zaliczka CIT, deklaracja PCC
11 listopada	VAT, Intrastat	Deklaracja Intrastat za październik
15 listopada	Podatek od nieruchomości	Rata podatku
20 listopada	PIT, CIT, ryczałt	Zaliczki miesięczne i uproszczone, ryczałt
25 listopada	VAT, akcyza	JPK_V7M, VAT-UE, deklaracja akcyzowa
30 listopada	Transfer pricing	Raport i oświadczenie w sprawie cen transferowych
9 grudnia	CIT, PCC	Zaliczka CIT, deklaracja PCC
10 grudnia	VAT, Intrastat	Deklaracja Intrastat za listopad
16 grudnia	Podatek od nieruchomości	Rata podatku
20 grudnia	PIT, CIT, ryczałt	Zaliczki miesięczne i uproszczone, ryczałt
27 grudnia	VAT, akcyza	JPK_V7M, VAT-UE, deklaracja akcyzowa
31 grudnia	Strategia podatkowa	Obowiązek publikacji informacji o realizacji strategii podatkowej

Znaczenie prawidłowego raportowania

Każdy termin podatkowy ma swoje konsekwencje – opóźnienie w płatności VAT, niezłożenie deklaracji lub brak raportów (jak np. o cenach transferowych czy warunkach płatności) może skutkować poważnymi karami finansowymi. Rzetelne prowadzenie kalendarza to także:

przejrzystość w rozliczeniach,
bezpieczeństwo prawne,
uproszczenie procesów księgowych.

Kto powinien szczególnie śledzić kalendarz?

Obowiązki podatkowe ciążą na każdym podmiocie prowadzącym działalność gospodarczą, ale szczególnie:

podatnicy CIT,
osoby fizyczne osiągające dochód z różnych źródeł,
firmy korzystające z ryczałtu,
podmioty zobowiązane do raportowania VAT-UE i Intrastat,
przedsiębiorstwa objęte obowiązkami z zakresu cen transferowych.

Profesjonalne oprogramowanie dla firm

Jeśli poszukujesz niezawodnego oprogramowania do prowadzenia księgowości, fakturowania lub obsługi kadr i płac, warto zwrócić uwagę na ofertę dGCS Biznesmen. To kompleksowe rozwiązanie stworzone z myślą o małych i średnich firmach, które cenią sobie prostotę obsługi, zgodność z aktualnymi przepisami oraz wysoką funkcjonalność.

W ofercie znajdziesz takie programy jak:

Fakturowanie PRO Plus
Księga Przychodów i Rozchodów Pro Plus
Kadry Płace i ZUS Pro

Dzięki nim prowadzenie firmy będzie prostsze i dodatkowo pomogą Ci pamiętać o ważnych terminach.

Podsumowanie

Kalendarz podatkowy 2025 to nie tylko przypomnienie o terminach – to kompendium wiedzy o obowiązkach wobec fiskusa. Terminowe składanie deklaracji, opłacanie zaliczek na podatek dochodowy oraz kontrola zobowiązań VAT i ryczałtu to podstawa prawidłowego funkcjonowania każdej działalności gospodarczej. Pamiętaj, że kalendarz podatkowy to Twój najlepszy sprzymierzeniec w prowadzeniu przejrzystych rozliczeń w 2025 r.

FAQ – Najczęściej zadawane pytania dotyczące kalendarza podatkowego 2025

Jakie są najważniejsze terminy podatkowe w styczniu 2025?

Styczeń 2025 obfituje w ważne terminy podatkowe – m.in. wpłata zaliczki na podatek dochodowy od dywidend oraz innych przychodów z tytułu udziału w zyskach osób prawnych (8 stycznia), złożenie deklaracji VAT, JPK_V7M i VAT-UE (25 stycznia), czy wpłata podatku od nieruchomości przez podmioty nieposiadające osobowości prawnej (31 stycznia).

Co należy zrobić w lutym 2025?

W lutym 2025 przypada m.in. obowiązek wpłaty zaliczki na podatek dochodowy od osób prawnych (CIT) z tytułu udziału w zyskach osób prawnych, złożenie deklaracji Intrastat oraz VAT-UE za styczeń, jak również dokonanie wpłaty zryczałtowanego podatku dochodowego pobranego przez płatników.

Jakie obowiązki podatkowe dotyczą marca 2025?

Marzec 2025 to m.in. termin złożenia rocznej deklaracji CIT-8 oraz wpłata należnego podatku dochodowego od osób prawnych. W tym miesiącu należy również pamiętać o obowiązkach związanych z przekształceniami lub wniesieniem wkładu niepieniężnego oraz raportowaniem ukrytych zysków i wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą.

Co trzeba złożyć lub zapłacić do 30 kwietnia 2025 r.?

Do 30 kwietnia 2025 r. m.in.:

należy złożyć zeznanie podatkowe PIT-36 lub PIT-37 dotyczące dochodów z 2024 r.,
dokonać rozliczenia podatku dochodowego od osób fizycznych,
zatwierdzić i złożyć roczne sprawozdanie finansowe za 2024 r.,
przesłać podatnikowi informacji o wpłaconej zaliczce odpowiednio PIT-ISN i CIT-ISN.

Co obowiązuje podatników w maju 2025?

W maju 2025 należy m.in. dokonać wpłaty zryczałtowanego podatku od przychodów z tytułu udziału w zyskach osób prawnych oraz opłacić zaliczki na podatek dochodowy od przychodu. Obowiązują również zgłoszenia dotyczące zmian wartości składników majątku, jeśli np. do wniesienia wkładu niepieniężnego doszło w tym miesiącu. Dodatkowo, trzeba rozliczyć dokonane wewnątrzwspólnotowe transakcje VAT-UE za maj 2025 i składki za niepełnosprawnych pracowników.

Jakie obowiązki występują w czerwcu 2025?

Czerwiec 2025 przynosi obowiązek:

wpłaty zaliczki na podatek dochodowy,
rozliczenia podatku VAT, w tym VAT-14 o należnych kwotach podatku VAT,
przesłania informacji o wpłaconej zaliczce odpowiednio PIT-ISN i CIT-ISN,
rozliczenia podatku od nieruchomości i podatku leśnego.

Jakie deklaracje podatkowe i rozliczenia trzeba złożyć w lipcu 2025?

W lipcu 2025 podatnicy zobowiązani są m.in. do wpłaty zaliczki na podatek pobranej od dywidend oraz innych przychodów z tytułu udziału w zyskach, składania deklaracji VAT-UE za czerwiec oraz uregulowania należnych kwot podatku VAT w przypadku wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów.

Czy spółki nieruchomościowe mają szczególne obowiązki?

Tak. Spółki nieruchomościowe są zobowiązane do wpłaty zaliczek na podatek dochodowy od przychodu ze środka trwałego będącego budynkiem. Obowiązek ten wiąże się z miesięcznymi wpłatami oraz składaniem odpowiednich deklaracji.

Czym jest wpłata przez spółkę dominującą reprezentującą podatkową grupę kapitałową?

W przypadku podatników tworzących podatkową grupę kapitałową, obowiązek zapłaty podatku dochodowego ciąży na spółce dominującej reprezentującej tę grupę. To ona dokonuje wpłaty zaliczki na podatek dochodowy za wszystkie podmioty wchodzące w skład PGK.

Jakie obowiązki mają podmioty nieposiadające osobowości prawnej?

Podmioty nieposiadające osobowości prawnej, np. spółki cywilne, są zobowiązane do rozliczeń podatku VAT, podatku dochodowego od osób fizycznych od dochodów z działalności gospodarczej oraz składania deklaracji podatkowych zgodnie z kalendarzem podatkowym 2025.